По статистике, 80% студентов, учащихся платно, не имеет никакого понятия о том, что деньги, потраченные на обучение, не облагаются налогом. Это значит, что получая какой-либо доход, вы обязаны отчислить государству 13 процентов от прибыли. Но если с этой прибыли заплатить за обучение, государство обязано вернуть налог с суммы оплаты.

Рассмотрим это поподробнее.

Как рассчитать налоговый вычет за образование?
В соответствии со ст.219 налогового кодекса РФ граждане Росии имеет право на возврат денег за обучение. Расчитать сумму возврата мы попробуем на примере.
Итак, ваша "белая" зарплата [справка 2-НДФЛ с места работы] за год составила 300000 руб. Затраты за обучение [документы об оплате] составили 45000 руб. Налоговый вычет по оплате за образование предоставляется на сумму не более 50000 руб. в год.
За год вами уплачено налогов [13% от 300000 руб.]-39000 руб.
Поскольку за образование заплачено 45000 руб., уменьшаем налогооблагаемую базу [300000-45000=255000-сумма облагаемая налогом по закону].
Сумма уплаченных налогов должна быть [ 13% от 255000 руб] 33150 руб.
Сумма подлежащая возврату 39000-33150=5850 руб.

Деньги перечисляются налоговой инспекцией на банковскиий счет после предоставления всех необходимых документов. Их придётся собрать совсем немного, например, в моём случае всего-навсего 11 пунктов.

Рассмотрим поподробнее:

1. Заявление на предоставление налогового вычета. Берётся в налоговой, заполняется там-же.

2. Справка о доходах физического лица (2 НДФЛ).Справка о белой зарплате за год.

3. Ксерокопия сберкнижки(номер счёта). После рассмотрения заявления и обработки всех документов, на этот счёт придут ваши денежки.

4. Ксерокопия свидетельства о рождении детей(если таковые имеются).

5. Копия свидетельства ИНН. Тут всё понятно.

6. Свидетельство о гос.аккредитации института. Берётся в канцелярии.

7. Копия(заверенная) лицензии института. Берётся в канцелярии.

8. Копия договора. Опять всё понятно.

9. Квитанции об оплате. 2шт-за два семестра отчётного года+ксерокопии с них.

10. Уведомления о стоимости обучения за 2 учебных года.Берётся в деканате
Тут есть один нюанс. Учебный год начинается в одном году, и заканчивается в другом. В одном отчётном году оказываются 2 учебных полугода с разными суммами оплаты, поэтому и уведомлений должно быть два.

11. Справка из институтао том, что студент обучается на таком-то курсе.Берётся в деканате

Ну вот, мы побегали по работодателям-учёбодателям, собрали все бумажки, и счастливые приступаем к заполнению самой налоговой декларации. Для начала её нужно найти, например скачать из интернета, или из Правовой системы "ГАРАНТ"-в электронном виде, или же взять в той-же самой налоговой на бумажках. Следует обратить внимание на то, что на разные годы вид документов различен, как внешне, так и штрих-кодом, поэтому выкладываю налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2008г в формате Exel: Скачать
Ну а чтобы правильно заполнить декларацию, рекомендую ознакомиться вот с этим документом: "Порядок заполнения декларации".

И напоследок. Может оно того и не стоит, но пусть в год 4 тысячи рублей вернутся, за всю учёбу - уже двадцатка. Мелочь, а приятно.

22.04.2011

Дополнение от WolfClan:

Как показал мой собственный опыт, "Уведомления о стоимости обучения за 2 учебных года" (из пункта 10) - необязательны. Вместо них можно принести оригиналы квитанций (все) и на всякий случай их копии. За каждый год по две квитанции если что. поможет сэкономить время и не ждать когда же наш тугой деканат сделает и отдаст\пришлет уведомления. Также замечу что заполнением деклараций, и вообще всем всем с этим походом в налоговую связным, в Малоярославце занимается контора - "Центр услуг малого бизнеса". Делают все в лучшем виде и достаточно оперативно, вам останется только внести потом свой расчетный счет, куда будут перечислять деньги и расписаться в нужных местах, и всё.

Кстати деньги перечисляют в течение 3х месяцев, хотя могут протянуть и полгода.